أنواع التمويل الإسلامي
يستخدم التمويل الإسلامي عقوداً تجارية تتوافق مع أحكام ومبادئ الشريعة الإسلامية مثل المرابحة والمشاركة والمضاربة بدلاً من الفوائد. وهناك عدد من الصيغ للتمويل الإسلامي وتتضمن ما يلي:
المرابحة
هي عقد تبيع بموجبه البنوك الإسلامية للعميل سلعة معينة تكون مملوكة لها (قبضاً/ حكماً) بسعر التكلفة مضافاً إليه هامش ربح متفق عليه.
المرابحة للآمر بالشراء:
هي عقد تبيع بموجبه البنوك الإسلامية للعميل سلعة معينة اشترتها بناءً على طلب العميل بسعر التكلفة مضافاً اليه هامش ربح متفق عليه. حيث تعني المرابحة على شراء وبيع السلع المتفق عليها مع أحكام الشريعة الإسلامية على أساس نقدي أو أجل محدد، تتضمن نوع السلعة وأوصافها والكمية المطلوبة منها وتفاصيل آجال الدفعات موضحاً به ثمن الشراء ونسبة الربح بشكل صريح.
إجراءات طلب المرابحة للآمر بالشراء:- يقوم العميل بتقديم طلب للبنك لشراء سلعة معينة معلومة ومحددة من جهة خارجية والمتمثلة بالتاجر.
- التأكد من الحالة الائتمانية للعميل من خلال قاعدة البيانات المتوفرة في البنك مثل شركة كريف.
- يقوم البنك بشراء السلعة وتملكها بناء على رغبة العميل بشرائها لاحقاً بتملك وفقا للاتفاق المبرم مسبقاً.
- بعد تملك البنك للسلعة يقوم بإعادة بيعها للعميل حسب الاتفاق.
الإجارة المنتهية بالتمليك:
هي عقد على منفعة مباحة معلومة بعوض معلوم إلى مدة معلومة، وأهمها: يتملك البنك الأصول (الشقق والمنازل والاراضي، ...) ثم يقوم بتأجيرها بأجرة محددة لمدة معلومة حسب شروط متفق عليها بين الطرفين (البنك والمتعامل)، مع وعد من البنك للمستأجر (المتعامل) بأن يتنازل له عن الأصل المؤجر، وأن ينقل له ملكيته في نهاية مدة العقد على سبيل الهبة بعد تسديد الإيجارات المطلوبة.
توضيح إجراءات تطبيق الإجارة المنتهية بالتمليك:
- يقوم البنك بشراء أصل عيني مثل عقار أو معدات بناءً على طلب العميل (المستاجر)، ويدفع البنك ثمن الأصل العيني ويصبح في ملكيته.
- يوقع البنك مع العميل (المستأجر) عقد إجارة منتهية بالتمليك لمدة محددة، ويستلم العميل (المستأجر) الأصل العيني من البنك ليبدأ باستخدامه.
- يتم حساب الدفعات المالية لتكلفة الشراء وتقسم على مدة عقد الإجارة، حيث تتضمن الدفعات المالية نسبة ربح كعائد للبنك مقابل الإجارة، بالإضافة إلى نسبة تأمين لضمان سلامة الأصل مدة العقد.
- تبقى ملكية العقار تحت تصرف البنك إلى حين انتهاء مدة عقد الإجارة.
- عند انتهاء عقد الإجارة يكون العميل (المستأجر) قد سدد ثمن الأصل مع ربح البنك (ثمن الأصل مرابحة)، ويتم نقل ملكية الأصل العيني من البنك إلى العميل (المستأجر).
المضاربة
هي عقد شراكة في الربح بمال من جانب البنك (رب المال) وعمل من جانب العميل (المضارب)، حيث يقوم البنك بتقديم الأموال ومن ثم قيام العميل باستثمار هذه الأموال، وعلى أن يتم توزيع الأرباح حسب ما تم الاتفاق عليه، وأن يتحمل البنك الخسائر ما عدا التعدي والتقصير.
أنواع المضاربة:
- المضاربة المقيدة: يضع البنك (رب المال) في هذا النوع من المضاربة قيوداً وشروطاً معينة، سواء فيما يخص مجالات الاستثمار أو طريقة إدارة المال ومدة الاستثمار ومكان الاستثمار أو الأشخاص الذين سيتعامل معهم كما انه لابد من الاتفاق على هذه الشروط قبل ابرام عقد المضاربة أو على الأقل قبل صرف مال المضاربة في المشروع، وهذا ما يسمى في البنوك الإسلامية بالاستثمار المخصص.
- المضاربة المطلقة: للعميل المضارب في هذا النوع الحرية المطلقة في استثمار المال كيفما يشاء دون قيد على قرارته أو تدخل من جانب رب المال.
القرض الحسن
يقوم البنك الإسلامي بتقديم مبلغ محدد من المال لأحد الأفراد أو عملائه، حيث يضمن المقترض سداده دون تحمل أية أعباء إضافية، أو مطالبته بفوائد أو عوائد استثمار هذا المبلغ أو بأي زيادة من أي نوع، بل يكتفي البنك باسترداد أصل المبلغ فقط. وتختلف شروط الأهلية والمزايا حسب سياسة البنوك الإسلامية العاملة في المملكة.
