أنواع الفائدة وطريقة احتسابها
الفائدة هي التكلفة المادية المترتبة على العميل مقابل حصوله على تمويل. وتعد الفائدة من أهم المفاهيم المالية التي تحدد تكلفة الحصول على القروض أو العوائد على الودائع.
وتختلف أنواع الفائدة وطرق احتسابها، حيث يمكن أن تكون فائدة ثابتة أو فائدة متغيرة. كما قد تحسب بأسلوب الفائدة البسيطة أو الفائدة المركبة.
إضافة لذلك، توجد عدة طرق لاحتساب الفائدة مثل الطريقة الثابتة، والطريقة المتناقصة، والفائدة المخصومة مقدماً، ولكل منها خصائصها وتأثيرها على قيمة الأقساط والالتزامات المالية للعميل.
في هذا المقال، سنستعرض أنواع الفائدة حسب طبيعتها (ثابتة أو متغيرة)، وآلية احتسابها (بسيطة أو مركبة)، وطرق حسابها (الفائدة الثابتة، المتناقصة، والمخصومة مقدماً). حيث أن فهم هذه الأنواع والطرق يساعد الأفراد والشركات على اتخاذ قرارات مالية أكثر وعياً ودقة.
تصنيفات الفائدة
1) وفقاً لطبيعة الفائدة
- الفائدة الثابتة: هي الفائدة التي لا تتغير قيمتها طوال مدة القرض.
- الفائدة المتغيرة: هي الفائدة التي تتغير بارتفاع أو انخفاض مؤشر سعر الفائدة المرجعي المرتبط بها مما يترتب عليه تعديل في الأقساط المترتبة على القرض سواء بالارتفاع أو الانخفاض حسب اتجاه المؤشر المرجعي.
2) حسب المبلغ الذي يتم احتساب الفائدة عليه
- الفائدة البسيطة: تحتسب بضرب المبلغ الأصلي بنسبة الفائدة ولا تضاف الفائدة المتحصلة للمبلغ الأصلي سواء كان المبلغ قرض أو وديعة لأكثر من سنة، حيث يتم احتساب مبلغ الفائدة لكل سنة وإضافتها للأصل في نهاية المدة، وكما هو موضح بالمعادلة أدناه.
- الفائدة المركبة: تسمى مركبة لأنها تتراكم وتزيد مع مرور الوقت، حيث يتم حسابها على المبلغ الأصلي بالإضافة إلى أي فوائد متراكمة سابقة. هذا يعني أن الفائدة ينجم عنها فائدة إضافية، مما يؤدي إلى تسارع في نموها.
3) حسب طريقة الاحتساب
- طريقة الفائدة الثابتة (Flat Rate): يتــم احتســاب قيمــة الفائــدة علــى مبلغ القــرض الأصلي، وتكون ثابتــة طيلة عمــر القــرض ولا تتناقــص قيمتهــا أو نســبتها مــع تناقــص المبلغ الأصلي للقرض.
- طريقة الفائدة المتناقصة (Diminishing Balance Rate): يتم احتساب قيمة الفائدة على الجزء المتبقي من القرض فقط ولذلك سميت متناقصة لأن رصيد القرض يتناقص بعد تسديد القسط الشهري، وتعتبر الأكثر انتشاراً في الاستخدام حيث تطبق على القروض الشخصية والعقارية.
- طريقة الفائدة المخصومة مقدماً (Discounted Rate): يتــم احتســاب الفائــدة علــى مبلغ القــرض الأصلي، وذلــك عنــد احتســاب قيمــة القــرض ومنحه للمقتــرض، ويتــم اقتطاع إجمالــي قيمــة الفائــدة من مبلغ القـرض عند منحه للعميل.
